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        南通市九圩港閘除險加固工程竣工決算審計結果公告2018年第19號(總第211號)
        來源:南通市審計局 發布時間:2018-12-27 字體:[ 大 中 小 ]

        根據《中華人民共和國審計法》的規定,南通市審計局于2018年7月完成了九圩港閘除險加固工程竣工決算審計。現將審計結果公告如下:

        一、項目概況

        1.立項及概算情況

        九圩港閘位于南通市西郊九圩港河道上,距入江口1.3km,建于1959年,經幾十年的運行,工程老化,損壞嚴重,經鑒定爲三類閘。爲滿足沿海開發供水的需要,消除運行安全隱患,經市發展和改革委員會批准,對該閘進行除險加固。

        江蘇省發展和改革委員會對該項目的可行性研究報告、初步設計進行了批複。項目規模及主要建設內容爲:在不改變原工程規模、引排水設計流量不變的原則下,拆除重建閘墩(正常水位以上部分)、排架、胸牆、工作橋、公路橋、啓閉機房及兩頭橋頭堡;增設下遊工作便橋;修複加固閘室沉降水平止水;更新工作閘門及門槽;新增兩套檢修閘門;液壓啓閉機維修、更換磨損件;計算機監控系統升級改造;更換變壓器、電纜、配電櫃;更新改造必要的管理設施等。核定的初步設計概算爲5550萬元,其中:省級補助2250萬元,其余由市本級財政籌措,總工期36個月。

        2.工程實施情況。

        該項目的項目法人爲九圩港閘除險加固工程建設處。經公開招標,工程設計、監理單位分別爲鹽城市水利勘測設計研究院、南通通源建設監理有限公司;土建及設備安裝,閘門制作及液壓啓閉機拆除、維修、安裝,自動控制及視頻系統,管理設施土建及裝修工程(以下簡稱“管理用房工程”),部分管理設施及綠化恢複(以下簡稱“室外恢複工程”)等工程施工單位分別爲江蘇省水利建設工程有限公司、江蘇蔚聯機械股份有限公司、啓東雙劍電子有限公司、南通幸福建設集團股份有限公司。

        項目于2011年10月開工,2014年9月竣工。

        二、審計結果

        九圩港閘除險加固工程建設處報送項目竣工決算金額5112.08萬元。審計核減583.46萬元,調減相關費用9萬元。審定該項目竣工決算金額爲4519.62萬元。

        三、審計發現的主要問題及整改情況

        (一)施工單位多計工程結算價款

        審計對土建安裝、閘門制作等5項單位工程進行了結算審核。因多計工程量、部分定額高套、簽證增加與原合同內容重複、新增材料及原暫定價材料認價過高等原因,對施工單位多計的580.77萬元工程結算款予以核減。

        (二)第三方檢測單位未按檢測方案內容進行檢測,多計檢測費用

        該項目第三方檢測單位爲江蘇省水利建設工程質量監測站,合同約定及送審檢測費均爲28萬元。經核對檢驗測試報告,審計發現檢測單位未按合同約定完成全部檢測內容,對檢測範圍和內容的調整也未履行相關審批手續。如:主體結構鑽芯法檢測砼強度、瀝青的壓實度及厚度檢測未實施;門槽埋件制作和安裝檢測,合同要求檢測8台,實際檢測18台等。根據合同及檢測內容,審計核定檢測費用25.31萬元,核減檢測費2.69萬元。

        (三)列支不屬于本工程的相關費用

        建設單位送審項目竣工決算中包含九圩港閘除險加固續建工程(2008年單獨立項,後未實施)的可行性研究報告編制費用9萬元。該費用不屬于本工程,審計要求建設單位予以調減。

        (四)監理單位未嚴格按合同約定如實計量月度工程量,造成超付工程款

        1.監理單位未嚴格按合同約定對工程量進行月度計量。如:管理用房工程和室外恢複工程施工期分別爲11個月、8個月,施工合同約定施工單位在每月25日前向監理提交已完工程量報告,但監理月度計量次數僅爲2次。

        2.監理單位未如實計量月工作量、建設單位未審核把關,造成月計量總價超過竣工結算總價,並最終導致工程款超付。如:室外恢複工程,監理月計量總價爲545.66萬元,送審竣工結算總價爲528.37萬元,超出17.29萬元。經審計後,最終該工程審定價爲392.52萬元。截至審計時,已超付工程款36.98萬元。審計提出後,建設單位已追回超付款。

        審計要求建設單位把好審核關,督促監理單位嚴格執行合同約定,認真完成月度工作量計量工作,杜絕工程款超付行爲。

        (五)部分暫估價項目種類數量偏多,定價不合理且遠高于同期指導價或市場價,部分材料認質認價明顯虛高

        1.部分暫估價項目種類數量多、價格占比偏高。如:管理用房工程標底價爲586.12萬元,其中31項暫估價材料和28項專業工程暫估價共計271.29萬元,扣除5%預留金後,暫估價占標底總價48.6%;室外恢複工程標底價620.35萬元,其中45項材料暫估價144.14萬元,扣除30萬元預留金後,暫估材料價約占總價25%,其中46個品種的室外石材規格、型號齊全,應由投標方自主報價,但實際均按300元/㎡作爲暫估材料價。

        2.部分材料的暫估單價遠高于同期指導價或市場價。如:硅鈣板暫估價120元/㎡,同期指導價爲30元/㎡;室外地面花崗岩石材全部按300元/㎡,市場價95-300元/㎡不等;外牆真石漆暫估價60元/kg,綜合單價約393元/㎡,實際市場價70-100元/㎡。

        3.認質認價程序不規範導致價格明顯虛高。

        建設單位、監理單位對部分材料認質認價未認真審核把關,無詳細詢價、比價過程,簡單以招標時的暫估價作爲認價的控制依據,而大部分暫估價又明顯高于市場價,故所認材料價格明顯虛高。審計發現問題後,建設單位對部分認價材料的價格作了調整。如:硅鈣板暫估價120元/㎡,第一次認價116.2元/㎡,重新認價爲35元/㎡;外牆真石漆暫估價60元/kg,第一次認價爲59元/kg,重新認綜合單價爲95元/㎡;紙面石膏板暫估價25元/kg,第一次認價爲24.8元/kg,重新認價爲13.2元/㎡等。兩次認價共涉及材料差價約75萬元,審計已進行相應核減。

        審計要求建設單位、招標代理單位在今後項目招標時合理確定暫定價範圍及價格。對暫估價材料達到依法必須公開招標規定的,需通過公開招標定價;對未達到公開招標規定的,建設、監理單位應嚴格按照建設項目管理規定,通過市場詢價、比價等方式合理確定價格。

        (六)綠化恢複工程變更手續不完備,個別簽證內容與實際不符

        綠化恢複工程中原設計共有58個規格品種的苗木,實際施工僅有12個規格品種苗木,但無相關變更手續;個別簽證與實際情況不符,如:實際種植約15350平方米的書帶草,簽證全部爲金邊麥冬,兩種草皮相差約36.5萬元,審計已按實核減。同時要求建設單位加強現場管理,及時辦理變更和簽證手續。

        對上述問題,建設、施工、監理等實施單位均予以確認並糾正。

        南通市審計局

        2018年11月27日

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